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La Location Meublée Non Professionnelle est l’un des investissements immobiliers les plus rentables. Elle permet aux entrepreneurs d’investir dans différents types de logements. C’est un investissement qui est aussi très prisé à cause des nombreux atouts qu’il offre en matière de fiscalité. Quels sont les avantages des régimes fiscaux en investissement LMNP ? Découvrez-les en parcourant ces lignes.
Le statut LMNP : De quoi s’agit-il exactement ?
Investir dans la location meublée non professionnelle vous donne le statut LMNP. C’est un régime fiscal très particulier qui s’adresse aux loueurs de logements meublés. Il s’agit des résidences de services tels que :
- Les studios
- Les résidences médicalisées ou non pour les seniors
- Les logements touristiques
- Les résidences réservées aux affaires
- Tous les logements meublés, équipés du minimum nécessaire (il existe une liste exhaustive de 11 éléments encadrée par la loi)
Toutes les résidences clés en main telles que les appartements en immeuble peuvent jouir du statut LMNP. Les logements de copropriété sont aussi concernés. Les avantages liés au statut LMNP sont multiples et sont majoritairement fiscaux. Pour acquérir ce statut, aucune restriction géographique n’est faite comme dans le cadre de la loi Pinel.
Aussi, aucun plafond n’est imposé en termes de loyer à percevoir ni de ressources à investir. La seule obligation que vous avez, c’est de faire la déclaration LMNP de vos revenus et de choisir votre régime fiscal. Vous aurez le choix entre le régime réel et celui de micro-BIC.
Quels sont les avantages liés à ce statut ?
Comme évoqué plus haut, les propriétaires de résidences enregistrés aux statuts LMNP jouissent de nombreux avantages.
Une meilleure fiscalité
Que vous optiez pour le régime réel ou micro-BIC, la fiscalité LMNP est très avantageuse. Vous pouvez bénéficier d’un abattement allant jusqu’à 50 % sur vos revenus locatifs. Autrement dit, seulement la moitié de vos gains seront imposables. Même avec des charges locatives très élevées, vous jouissez d’une fiscalité bien meilleure. Ce qui vous permet de faire des entrées conséquentes.
Exonération de la plus-value imposable
La plus-value imposable est le bénéfice acquis à la vente du bien immobilier meublé. Dans l’investissement LMNP, cette plus-value est considérable et n’est imposée qu’à 19 %. Vous aurez également une déduction de 17,2 % pour les prélèvements sociaux. Si votre logement date de plus de 22 années en LMNP, vous êtes entièrement exonéré de la taxe. Au bout de 30 ans, l’exonération s’étend aussi aux prélèvements sociaux.
Le régime micro-BIC en LMNP : Les atouts
Le statut LMNP vous impose de devoir choisir entre le régime fiscal micro-BIC ou réel. Le régime micro-BIC est considéré comme forfaitaire. Il convient parfaitement aux propriétaires de résidences LMNP ayant des charges locatives peu considérables. Pour cause, la fiscalité LMNP est prélevée sur une partie et l’autre est considérée comme les charges.
Ainsi pour les résidences meublées classiques, 50 % de vos revenus sont imposables. Si vous avez peu de charges, les 50 % restants constituent une part de bénéfice importante. Attention, vos revenus ne doivent pas excéder 72 600 euros dans ce cas lors de la déclaration LMNP. Pour les résidences touristiques, l’abattement forfaitaire se fait sur 71 % des revenus pour un plafond de 176 200 euros.
Les avantages du régime réel
Le régime réel dans l’activité LMNP présente de nombreux avantages fiscaux par rapport au régime micro-BIC. Tout d’abord, il permet de déduire l’ensemble des charges liées à l’exploitation du bien immobilier, comme les intérêts d’emprunt, les taxes foncières, les charges de copropriété, les travaux de rénovation, etc. Ces déductions peuvent entraîner une réduction significative de vos impôts sur le revenu.
De plus, avec le régime réel, on peut amortir le bien lui-même. L’amortissement correspond à la perte de valeur d’un bien LMNP dû à son usage. On peut ainsi déduire chaque année, sur les revenus locatifs, un montant en forme de charge, correspondant à cet amortissement.Et si le bien a été acquis dans l’année de sa mise en location meublée, vous pouvez également déduire vos frais de notaire et frais d’agence.
En résumé, le régime réel dans l’activité LMNP permet d’optimiser la fiscalité à long terme. Il est donc plus avantageux pour les investisseurs LMNP d’utiliser ce régime d’imposition plutôt que le micro-BIC.
Afin de bénéficier de ce régime avantageux, vous devez tenir votre comptabilité et déclarer vos revenus locatifs via liasse fiscale et reporter ces résultats sur vos revenus personnels.
Vous pouvez pour cela, faire appel à un expert-comptable ou passer par une application qui automatise cette télédéclaration. Déclarer ma location meublée est une application clé-en-main et intuitive qui vous aide à centraliser votre comptabilité et à automatiser vos déclarations d’impôts LMNP.
